Het bezitten van een eigendom in Spanje brengt fiscale verplichtingen met zich mee, zelfs als u niet in het land woont. Bent u eigenaar van onroerend goed in Spanje zonder daar permanent te verblijven, dan is het essentieel om de relevante belastingen te begrijpen om boetes te vermijden en te voldoen aan de Spaanse belastingwetgeving. In deze gids bespreken we de belastingen die niet-ingezeten eigenaren moeten betalen, zoals de Onroerendgoedbelasting (IBI), de Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen en de Vermogensbelasting.

Wie wordt beschouwd als niet-ingezetene in Spanje?

In Spanje wordt als niet-ingezetene beschouwd elke natuurlijke of rechtspersoon zonder permanente woonplaats in het land. Voor natuurlijke personen is de hoofdregel het aantal dagen dat men in Spanje verblijft: minder dan 183 dagen in een kalenderjaar betekent doorgaans dat men als niet-ingezetene wordt beschouwd. Voor rechtspersonen is de woonplaats gebaseerd op de locatie van hun hoofdkantoor, dat zich buiten Spanje moet bevinden om als niet-ingezetene te worden geclassificeerd. Ondanks dat men niet in het land woont, zijn niet-ingezeten eigenaren van onroerend goed in Spanje verplicht om aan bepaalde belastingverplichtingen te voldoen.

Fiscale verplichtingen voor niet-ingezetenen met eigendom in Spanje

Als niet-ingezeten eigenaar moet u verschillende belastingen betalen die verband houden met uw eigendom in Spanje, zoals de Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen (IRNR) en de Onroerendgoedbelasting (IBI), ongeacht of u huurinkomsten genereert.

  1.  Onroerendgoedbelasting (IBI) De IBI is een gemeentebelasting die moet worden betaald door alle eigenaars, inclusief niet-ingezetenen. Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde van de woning, die door de gemeente wordt vastgesteld. Het is belangrijk om deze belasting elk jaar te betalen om boetes te voorkomen. Veel gemeenten bieden de mogelijkheid tot automatische incasso om het betalingsproces te vergemakkelijken.
  2. Afvalophaalheffing voor niet-ingezetenen Naast de IBI moeten niet-ingezeten eigenaren ook een lokale heffing betalen voor afvalinzameling, die de kosten dekt van de gemeentelijke afvalverwijderingsdiensten. Deze heffing is losstaand van de IBI en moet binnen de door de gemeente vastgestelde termijnen worden voldaan om toeslagen te vermijden.
  3. Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen (IRNR) Deze belasting geldt voor alle niet-ingezetene eigenaren in Spanje, ongeacht of ze huurinkomsten ontvangen. De belasting is gebaseerd op de kadastrale waarde van het onroerend goed, en de te rapporteren inkomsten bedragen meestal 2% van deze waarde, of 1,1% als de kadastrale waarde in de afgelopen tien jaar is bijgewerkt. Aangifte moet jaarlijks voor 31 december worden gedaan, waarbij de niet-ingezetene zelf verantwoordelijk is voor de berekening en betaling.
  4. Vermogensbelasting Als uw activa in Spanje de drempel van 700.000 euro overschrijden, bent u verplicht om Vermogensbelasting te betalen. Deze belasting wordt geheven op de waarde van alle activa die u in Spanje bezit, inclusief onroerend goed en bankrekeningen. De aangifte dient te worden ingediend bij de autonome gemeenschap waar het onroerend goed zich bevindt en binnen de gestelde termijnen.
  5. Solidariteitsbelasting voor Grote Vermogens Recent ingevoerd, treft deze belasting natuurlijke personen met een vermogen in Spanje van meer dan 3.000.000 euro. Niet-ingezetenen die deze drempel overschrijden, moeten de belasting aangeven en betalen tussen 1 en 31 juli in het jaar na het belastingjaar, dat eindigt op 31 december.

Sancties bij niet-naleving

Niet voldoen aan de fiscale verplichtingen kan leiden tot economische sancties en juridische procedures. Om dit te vermijden, wordt sterk aangeraden om een belastingadviseur te raadplegen die gespecialiseerd is in de Spaanse wetgeving.

Waarom kiezen voor onze fiscale adviesdiensten?

Ons team van belastingadviseurs op accountant-spanje.com biedt maatwerkdiensten voor niet-ingezetenen, zodat u volledig voldoet aan de Spaanse belastingwetgeving. Neem contact op met Welex.

Bij Welex, een advocaten- en notarissenkantoor in La Costa del Sol, zijn we ons bewust van de juridische uitdagingen waarmee niet-residenten geconfronteerd worden wanneer ze een eigendom in Spanje verkopen. In deze blog bespreken we in detail de belastingen op de verkoop van onroerend goed door niet-ingezetenen in Spanje.

Als u een niet-ingezetene bent in Spanje en besloten hebt om uw eigendom te verkopen, moet u zich bewust zijn van twee betalingen waarmee rekening moet worden gehouden na de verkoop van onroerend goed door niet-ingezetenen in Spanje:

  1. Enerzijds: de betaling van de vermogenswinstbelasting.
  2. Anderzijds: de betaling van de plusvalia belasting in Spanje.
  1. Meerwaarde uit een verkoop als niet-ingezetene

Wanneer een particulier een onroerend goed in Spanje koopt en de verkoper is een niet-ingezetene, moet de koper 3% van de verkoopprijs inhouden en namens de verkoper aan de belastingdienst betalen als vooruitbetaling van de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. Deze inhouding is echter niet nodig als de verkoper kan aantonen dat hij onderworpen is aan de inkomstenbelasting (IRPF) door middel van een certificaat van de Spaanse belastingdienst, d.w.z. dat hij een fiscaal inwoner van Spanje is.

De meerwaarde wordt bepaald door het verschil tussen de overdrachtswaarde van het onroerend goed en de aankoopwaarde:

  • De overdrachtswaarde van het onroerend goed is de verkoopprijs, waarvan de kosten en belastingen die inherent zijn aan de overdracht en die door de verkoper in Spanje zijn betaald, worden afgetrokken.
  • De aankoopwaarde is de aankoopprijs van het onroerend goed, waarbij de kosten en belastingen die inherent zijn aan de aankoop worden opgeteld.
  • De winst als gevolg van het verschil tussen de overdrachtswaarde en de aankoopwaarde zal worden belast tegen het tarief van 19%, aangezien dit het te betalen bedrag is, na aftrek van het bedrag dat overeenkomt met de 3% inhouding.

In het geval dat er geen winst wordt gemaakt op de verkoop van het onroerend goed in Spanje, heeft de verkoper het recht om terugbetaling te vragen van de 3% die door de koper is betaald.

Voor een beter begrip zullen we een voorbeeld uit ons kantoor gebruiken:

Een niet-ingezetene,

  • Heeft een huis dat in 2024 voor 600.000€ is verkocht en waarvan de verkoopkosten 45.433,29€ bedragen.
    • Overdrachtswaarde: 554.566,71€.
  • Het huis, dat in 2010 voor 320.000 werd gekocht; waarvan de aankoopkosten 27.644,74€ bedroegen.
    • Aankoopwaarde: 347.644,74€.
  • De winst wordt berekend om te weten hoeveel belasting u moet betalen:
    • Winst: 206.921,97€.
  • Over de winst zou 19% belasting betaald moeten worden. In dit geval: 315,17€
  • Aangezien 3% (€18.000) al zal zijn ingehouden door de koper en gedeponeerd bij de belastingdienst op het moment van de transactie,
  • De niet-ingezeten verkoper in Spanje moet nog steeds 21.315,17€ (39.315,17 – 18.18€) betalen.

Voorbeeld van belastingen op de verkoop van onroerend goed door een niet-ingezetene in Spanje

Plusvalia belasting in Spanje

Met betrekking tot de plusvalia belasting op de verkoop van onroerend goed in Spanje, is de Belasting op de Waardestijging van Stadsgrond (IIVTNU) een belasting over de waardestijging van de grond die verkocht wordt als gevolg van de overdracht van het onroerend goed in Spanje. De betaling ervan komt toe aan de verkoper, en de koper is subsidiair verantwoordelijk voor de betaling in het geval van niet-ingezeten verkopers in Spanje.

Als u de verkoop van uw eigendom in Spanje overweegt, nodigen wij u uit om contact op te nemen met onze kantoren. Wij geven u graag gedetailleerde informatie over alle kosten en belastingen in verband met de verkoop van uw woning. Bij Welex doen we er alles aan om u deskundig en persoonlijk advies te geven, zodat het proces soepel en naadloos verloopt. Aarzel niet om contact met ons op te nemen; wij helpen u graag verder.

Een zwembad bouwen in Spanje is een spannend project dat waarde en plezier toevoegt aan elk huis aan de Costa del Sol. Het is echter cruciaal om een goed proces te volgen om juridische problemen op lange termijn te voorkomen. In deze blog gaat Welex, een advocaten- en economenkantoor in Spanje, dieper in op de stappen die nodig zijn om de vereiste licenties en vergunningen te verkrijgen, evenals het belang van legalisatie in het geval van ongeoorloofde bouw.

De eerste stap is het inhuren van een competente technicus om je te helpen bij het aanvragen van de vereiste vergunningen voor de bouw van een zwembad in Spanje. Hij of zij zal een bouwvergunning moeten aanvragen bij het bevoegde gemeentehuis en een technisch en uitvoeringsplan moeten voorleggen dat het volgende moet bevatten:

 

– Beschrijvend rapport.

– Bouwkundig rapport.

– Overeenstemming met de technische bouwvoorschriften.

– Berekening van constructie en installaties.

– Geotechnische informatie over de grond.

– Gezondheids- en veiligheidsstudie.

– Kwaliteitscontroleplan.

– Beheer van bouwafval.

– Geotechnische informatie over de grond.

 

Als het gemeentehuis op basis van de ontvangen documentatie vaststelt dat het project voldoet aan de geldende lokale voorschriften, krijg je een vergunning voor grote werken voor de bouw van het zwembad in Spanje.

 

Met de verleende vergunning kun je beginnen met de bouw van het zwembad volgens het goedgekeurde technische project. Zodra het werk is voltooid, is het cruciaal om de verklaring van nieuwbouw te ondertekenen voor een notaris in Spanje. Daarnaast is het aan te raden om het zwembad in te schrijven in het kadaster om de bouw te valideren tegenover derden en de legaliteit ervan in Spanje te garanderen.

 

Als het zwembad om de een of andere reden is gebouwd zonder de vereiste vergunningen in Spanje, is het mogelijk om het te legaliseren. Om dit te doen, is het essentieel om een bevoegde technicus een technisch legalisatieproject te laten opstellen, dat voldoet aan de huidige regelgeving. Het proces omvat de betaling van gemeentelijke heffingen en belastingen.

 

Na goedkeuring door het gemeentehuis van Marbella moet de verklaring van nieuwbouw worden ondertekend bij een notaris en we raden aan om het te registreren in het Kadaster om het geldig te maken in de ogen van derden.

 

De verklaring van nieuwbouw, zoals we al zeiden, of het zwembad nu gebouwd is met een bouwvergunning of dat het achteraf gelegaliseerd is, de akte van nieuwbouw moet ondertekend worden in aanwezigheid van een notaris in Spanje. Deze bouwverklaring door middel van een openbare akte is onderworpen aan zegelrecht (Actos Jurídicos Documentados).

 

Bij Welex advocaten- en boekhoudkantoor in Marbella, Spanje, kunnen we je helpen met de ondertekening van de verklaring van nieuwbouw, de registratie van het zwembad in het kadaster, het kadaster en het indienen van de bovengenoemde belastingen.

 

Vertrouw op onze deskundige vastgoedadvocaten aan de Costa del Sol voor een vlekkeloos en soepel juridisch proces voor de bouw van je zwembad in Spanje!

 

 

Welex, een advocaten- en economistenkantoor in Spanje, heeft het genoegen een paar regels te schrijven om de afsluiting van de boekhouding in Spanje

Na het begin van een nieuw jaar is het normaal om vanaf nul te willen starten. Helaas gaat dat bij de boekhouding in Spanje wat anders. Hoewel het fiscaal jaar eindigt op 31 december kunnen we pas in juli (met de vennootschapsbelasting) het voorgaande jaar helemaal afsluiten.

 

Income tax for non residents in Spain

 

In het algemeen kan gezegd worden dat de afsluiting bij de boekhouding en dus de fiscale fase bestaat uit drie etappes die redelijk complex zijn en nauwkeurig moeten worden uitgevoerd, met name:

  1. Afsluiting van de boekhouding in Spanje
  2. Het indienen van de Spaanse jaarrekeningen en documenten bij het Handelsregister
  3. Het indienen van de vennootschapsbelasting in Spanje

 De boekhouding in Spanje wordt afgesloten op 31 december (uitgezonderd in bijzondere gevallen). Dit kan later zijn of gewijzigd worden, maar mag nooit later zijn dan de periode voor het indienen van de jaarrekeningen en documenten (april van het volgende jaar). Theoretisch gezien wordt via de afsluiting van de boekhouding de stand van zaken verkregen inzake de winst of het verlies van een vennootschap maar in de praktijk is het een etappe waarin alles wordt nagekeken, er eventuele fouten worden vastgesteld en verbeterd.

Als u geïnteresseerd bent in meer informatie, klik dan hier.

Andere interessante artikelen

Belastingverlagingen in Andalusië!

Op 27 april jongstleden kondigde de Junta de Andalucía reeds deze verlagingen van de overdrachtsbelasting en het zegelrecht aan met een exclusieve looptijd tot 31 december 2021.
Nu het Andalusische parlement een nieuwe wet heeft goedgekeurd, zal deze situatie voor onbepaalde tijd blijven bestaan.

Lees verder om te weten te komen hoeveel u vanaf nu zult besparen!

Aarzel niet om contact op te nemen met ons professionele team van accountants in Spanje om al uw twijfels over de Spaanse belastingen op te lossen!

 

Belastingverlagingen in Andalusië

Breaking News over accountancy in Spanje!accountancy in Spanje

Vanuit Welex, accountants in Spanje, zijn we er trots op een nieuw lid te mogen verwelkomen in ons accountancy in Spanje team.

Welkom Beatriz!

Ontdek alle informatie bij deze publicatie.

Neem gerust contact met ons op als u twijfelt over een boekhoudkundige kwestie in Spanje.

Tegenwoordig is het hebben van een digitaal certificaat in Spanje een belangrijke zaak.

In Welex willen we u het beste juridisch advies geven aan costa del Sol, omdat we ons bewust zijn van de twijfels die het verkrijgen van een Digitaal Certificaat met zich mee kan brengen.

Om deze reden hebben we een snelle en gemakkelijke manier gecreëerd om die vragen te beantwoorden.

Digitaal certificaat spanje

 

Voor meer informatie over dat onderwerp, bezoek onze publicatie.

Het zal een plezier zijn, voor ons advocatenkantoor in Marbella, al al uw vragen over de Spaanse wet op te lossen.

Neem nú contact op met onze juridisch adviseurs.

Heeft u vragen over de nieuwe wijziging van de Huurwet in Spanje?

Bij Welex, uw advocatenkantoor in Marbella, hebben we een eenvoudige visie opgesteld van de huidige stand van zaken in dit juridische aspect in Spanje.

wijzigingen van de huurwet in Spanje

 

Voor meer gedetailleerde informatie over dit onderwerp, nodigen wij u uit om ons bericht te lezen.

Ook zullen onze advocaten in Marbella in staat zijn om alle zaken met betrekking tot de boekhouding in Spanje in een recordtijd op te lossen.

Ook bij Welex werken we onvermoeibaar om u het beste juridisch advies van de Costa del Sol te bieden, dus aarzel niet om contact op te nemen met het kantoor over eventuele kwesties met betrekking tot de wet in Spanje

 

Wil je weten hoe de fiscaliteit met betrekking tot winsten uit de kerstloterij in Spanje werkt? Welex, uw belastingconsulent in Marbella schrijft met plezier enkele regels over dit onderwerp.

De bekende ‘Lotería de Navidad’ (kerstloterij) is een van de meest populaire loterijen in Spanje. De echte naam ervan is ‘El sorteo extraordinario de Navidad’ (de bijzondere kerstloterij).

 

Lees meer……..

Verplichting tot het uitreiken van facturen in Spanje

 

Door Welex, uw meertalige accountant in Spanje

 

Onze afdeling accountancy heeft door de jaren heen veel vragen gekregen van cliënten die willen weten welke verplichtingen er gelden als ze in Spanje een factuur uitreiken.  Daarom willen we hierbij graag enkele van die vragen aan Welex beantwoorden.

 

Wanneer moet je in Spanje een factuur uitreiken?

 

In het geval u economische activiteiten verricht in Spanje zijn alle mensen in bedrijven en beroepen verplicht in Spanje een factuur uit te reiken en een duplicaat van deze factuur te bewaren in hun administratie voor elke levering van goederen of diensten die zij verrichten.

 

Er wordt ook van hen vereist dat ze een factuur in Spanje uitreiken voor elke aanbetaling die zij vooraf ontvangen voor goederen of diensten die op een later moment geleverd of verricht zullen worden, met de uitzondering van vrijgestelde intracommunautaire goederen of diensten.

 

In welke gevallen dien je in Spanje een factuur uit te reiken?

 

Alle bedrijven en professionals zijn in de volgende gevallen verplicht een factuur uit te reiken in Spanje:

 

  • Als de ontvanger van de uitgereikte factuur in Spanje een bedrijf of een professional is die de goederen of diensten ontvangt en als zodanig optreedt.

 

  • Als de ontvanger verzoekt om de factuur in Spanje vanwege de belastingrechten die hij mogelijk heeft.

 

  • Voor export van goederen die uitgesloten zijn van btw, met uitzondering van belastingvrije winkels.

 

  • Intracommunautaire levering van goederen die vrijgesteld zijn van btw.

 

  • Als een openbare instantie of een rechtspersoon, die niet optreedt als bedrijf of professional, de goederen of diensten ontvangt.

 

  • Levering van goederen die voorafgaand aan levering aan de klant geïnstalleerd of gemonteerd dienen te worden, als die laatste procedure plaatsvindt op gebied dat onderworpen is aan de Spaanse belastingen.

 

  • Verkopen op afstand en levering van goederen wanneer deze onderworpen zijn aan speciale belastingen, als dit plaatsvindt in een gebied dat onderworpen is aan de Spaanse belastingen.

 

Als een belastingbetaler, een ondernemer of een beroepsbeoefenaar/professional die niet gevestigd is in de gemeenschap, een investering doet, moet het boekhoudkundig bewijs van dit handelen bewaard worden door de ontvanger.  Als een belastingplichtige gevestigd in de gemeenschap iets dergelijks uitvoert, dient de ontvanger de oorspronkelijke factuur uitgegeven door de leverancier te bewaren waarop de vereisten dienen te staan die vermeld worden in Artikel 226 van de Richtlijn 2006/112/EC van 28 november 2006 (richtlijn btw).

factuur in Spanje

Belangrijkste formele vereisten van een factuur in Spanje

 

De vereisten van een Spaanse factuur die worden uiteengezet in het hierboven genoemde Artikel 226 zijn:

 

1) De factuurdatum (datum van uitreiken van de factuur).

 

2) Een volgnummer, gebaseerd op één of meerdere series die op unieke wijze de factuur identificeren.

 

3) Het btw-identificatienummer (CIF, DNI, NIE) waarmee de belastingplichtige de levering van de goederen of verrichting van de diensten heeft gedaan.

 

4) Het identificatienummer van de koper of ontvanger van de levering van de goederen of verrichting van de diensten voor btw-doeleinden, dat degene die belasting verschuldigd is heeft ontvangen.

 

5) De volledige naam en het fiscale adres van de belastingplichtige en de koper/verwerver of de geadresseerde.

 

6) De hoeveelheid en het type goederen dat geleverd is of de omvang en aard van de geleverde diensten.

 

In overeenstemming met Artikel 2.4 van de bepaling waarin de factuurvereisten zijn vastgelegd, wordt elk document dat een boeking ondersteunt gezien als boekingsbewijs als de persoon die dit uitvoert een ondernemer of professional is die niet gevestigd is in de gemeenschap.

 

Aarzel niet om contact op te nemen met het  om er zeker van te zijn dat u voldoet aan alle boekhoud- en belastingverplichtingen in Spanje.

 

Meer informatie over facturen in Spanje

 

Eisen waar een factuur aan moet voldoen om in Spanje bedragen als kosten te declareren

  Zowel zelfstandigen als bedrijven kunnen bepaalde bedragen als kosten aftrekken van de belasting. Dit geldt met betrekking tot de betaling van de BTW of de inkomstenbelasting en de vennootschapsbelasting. Opdat de belastingdienst deze kosten echter als aftrekbaar kan aanvaarden, moeten correcte facturen worden ingediend. Vereisten van een formele factuur in Spanje Er dient een…

Belangrijke begrippen om in Spanje correcte facturen op te stellen

Tijdens onze jarenlange ervaring hebben we al heel veel gezien in verband wat facturen betreft in Spanje. We willen in deze blog extra aandacht besteden aan de inhoud die een Spaanse factuur moet bevatten om aan de wettelijke vereisten te voldoen. We zullen u algemene informatie geven, u vertellen over de verschillende soorten facturen en…

Het beste boekhoudkundig en fiscaal advies in Marbella, Costa del Sol, Spanje

Este sitio web utiliza cookies para que usted tenga la mejor experiencia de usuario. Si continúa navegando está dando su consentimiento para la aceptación de las mencionadas cookies y la aceptación de nuestra política de cookies, pinche el enlace para mayor información.

ACEPTAR
Aviso de cookies